Infojus Noticias

La Procuraduría contra la Criminalidad Económica y Lavado de Activos (Procelac) denunció penalmente a la sociedad de bolsa Forexbursátil S.A. por evasión impositiva y pidió a la Justicia que investigue el origen de esos fondos, ante la sospecha de que también podría tener origen ilícito. En ese caso, Forexbursátil podría no sólo enfrentar un proceso por evasión, sino también uno por lavado de activos. Infojus Noticias accedió a la denuncia en la que se enumeran operaciones de triangulación de dinero por un monto cercano a los 154 millones de pesos.

La denuncia surge de un reporte que un oficial del Banco Central (BCRA) envió a la Unidad de Información Financiera (UIF). El BCRA detectó más de veinticinco cheques de distintas sociedades en favor de las compañías petroleras CAPSA y CAPEX -vinculadas entre sí-, que estaban siendo depositados en la cuenta bancaria de Forexbursátil, supuestamente como cesiones de crédito. Las cesiones de crédito suelen respaldarse mediante un contrato en el que se acuerda la entrega del cheque –por un monto determinado de dinero- a cambio del pago de una suma en el acto, anticipando así la liquidez del dinero para no tener que esperar hasta el vencimiento del cheque.

Una vez detectadas las irregularidades, la Procelac investigó las operaciones y, según se desprende de la denuncia, concluyó que las cesiones de crédito podían llegar a ser ficticias. La procuraduría de Carlos Gonella –que en dos semanas cumplirá un año desde su creación- investigó las operaciones y preparó la denuncia formal, que fue presentada la semana pasada ante la Justicia Penal Tributaria de la ciudad de Buenos Aires. Para el equipo de Gonella podría tratarse de simulaciones que escondían una relación de mandato de CAPSA con Forexbursátil, por la cual entregaba sumas millonarias para operar en su nombre en el mercado de títulos bursátiles. La alerta llegó a la Procelac a comienzos de noviembre.

El modus operandi

La treta le permitía a la petrolera liquidar fondos triangulándolos por la sociedad de bolsa, que por ley está eximida del pago del impuesto al cheque, y así evitar un débito del 1,2 por ciento del dinero en circulación, no sin connivencia de Forex, que según la ley impositiva debe retener esos montos para remitirlos al fisco.

El análisis se realizó sobre 27 cheques de distintos bancos, emitidos en favor de CAPSA y CAPEX por empresas entre las que se encuentran una importante cervecería, una empresa de decoración y una papelera, entre otras. Los directivos de CAPSA podrían haber intentado evadir el impuesto al cheque haciéndolos circular a través de Forexbursátil. Las operaciones son por un total de 154 millones de pesos, aproximadamente. Si se confirma la sospecha de la Procelac, CAPSA y Forexbursátil habrían evadido cerca de 18 millones de pesos.

La denuncia, a la que accedió Infojus Noticias, puntualiza que “por esas operaciones no se abonó el mencionado gravamen (el impuesto a los débitos y créditos) pues se trataba de una cuenta corriente de una sociedad de bolsa supuestamente utilizada para la realización de operaciones bursátiles, situación que configuraría una de las dispensas legales de pago del impuesto”. En otro pasaje, agrega: “Para analizar si corresponde la mencionada exención debe de indagarse si la sociedad de bolsa cumple con los requisitos previstos por la ley para tal fin: si puede afirmarse que efectivamente se realizaron operaciones de naturaleza bursátil”.

La Procelac concluye: “Nos encontraríamos frente a una operación armada al sólo efecto de obtener fondos líquidos sin abonar el impuesto que en ese caso sí hubiera correspondido por los débitos y créditos en la cuenta corriente de la sociedad de bolsa, invocando una exención impositiva improcedente. Ello así pues los títulos adquiridos en el mercado de valores con fondos de los cheques depositados se habrían vendido luego de un corto lapso de tiempo”.

Así, los investigadores insinúan que las operaciones fueron una tapadera para poder contar con el dinero en forma líquida rápidamente, evadiendo el impuesto al cheque, y hasta eventualmente ocultando el origen de los fondos. Si se confirmara esta última sospecha, los directivos de Forex podrían tener que enfrentar cargos tanto por evasión fiscal como por lavado de activos.

Para continuar la investigación, la Procelac le recomendó al juez algunas diligencias: se pide investigar el origen de los fondos manipulados por CAPSA y CAPEX; el rol de Forexbursátil, a quien le correspondía realizar reservas de dinero correspondientes al pago del impuesto al cheque; y la responsabilidad de directivos y administradores de las compañías en esta operatoria. Si la Justicia los hallare responsables del delito de evasión, podrían encarar multas de cientos de miles de pesos; en caso de lavado de dinero, la pena podría ascender hasta los diez años de prisión.

Antecedentes

La sociedad de bolsa Forexbursátil está vinculada a la compañía cambiaria Forexcambio, cuyos titulares serían los hermanos Guido y Ángel di Carlo. La Procelac recomendó al juez que requiera la información sobre el legajo de la compañía a la Inspección General de Justicia, para conocer los balances de la firma y confirmar la identidad de sus titulares. Forexcambio fue condenada anteriormente a pagar una multa de 28 millones de pesos también por evasión, en una sentencia que hace pocos meses fue ratificada por la Corte Suprema. 

Desde la casa de cambio se dejó entrever una posible partida de la plaza argentina, después de filtrar quejas por las restricciones cambiarias. Las declaraciones realizadas desde la empresa de los hermanos Guido y Ángel di Carlo a la prensa económica podrían estar orientadas a encubrir un posible vaciamiento de la compañía. Las maniobras de Forex, que quizá tuvieran como objetivo forzar la quiebra fraudulenta de la empresa, ya están en el ojo de la justicia.